Het is weer tijd voor de jaarlijkse belastingaangifte. Je heb tot 1 mei om de aangifte over 2025 in te dienen. Heb je het afgelopen jaar een huis gekocht en/of verkocht of heb je iets veranderd in je bestaande hypotheek? Houd er dan rekening mee in je belastingaangifte. Het heeft namelijk gevolgen voor je hypotheekrenteaftrek, andere aftrekposten, maar ook je vermogensrendementsheffing.
Huis gekocht
Kocht je in 2025 een woning, dan mag je een aantal kosten aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting. Het gaat om kosten die direct met je hypotheek te maken hebben, zoals advies- en notariskosten. De kosten voor de aankoop, zoals overdrachtsbelasting en taxatiekosten, zijn níet aftrekbaar. Gebruik bij het invullen van je belastingaangifte deze handige informatiepagina van de Belastingdienst over je eigen woning en de belasting.
Huis verkocht met overwaarde
Als je jouw huis met winst verkocht, dan heeft dat gevolgen voor je hypotheekrenteaftrek en mogelijk ook voor de inkomstenbelasting.
- Koop je binnen 3 jaar een ander huis?
Dan geldt de bijleenregeling. Je moet de overwaarde van je vorige woning investeren in je volgende woning. Anders verlies je een deel van je hypotheekrenteaftrek. - Koop je niet binnen 3 jaar een ander huis?
Dan telt de overwaarde als vermogen in box 3. Het kan zijn dat je daardoor bij je aangifte inkomstenbelasting (meer) vermogensrendementsheffing moet betalen. Je betaalt deze heffing over dat deel van je vermogen (spaargeld, aandelen, een 2e woning) dat boven het heffingsvrije bedrag uitkomt (in 2025: € 115.368 voor fiscale partners).
Huis verkocht met verlies of restschuld
Verkocht je jouw huis met verlies en heb je een restschuld, dan is de rente daarover niet aftrekbaar. Voor oudere restschulden kunnen andere regels gelden. Overleg dit met je financieel adviseur. Je mag een restschuld wél aftrekken van je vermogen in box 3, maar alleen voor het deel boven de schuldendrempel (€ 3.400). Je schuld moet bovendien zijn ontstaan ná 1 januari 2018.
Eigenwoningforfait: belasting over het bezit van je woning
De Belastingdienst berekent automatisch het eigenwoningforfait over de periode dat je in een woning woont. Koop of verkoop je in hetzelfde jaar, dan verdeelt de Belastingdienst dit automatisch over beide woningen. Dit hoef je dus niet zelf uit te rekenen.
Hypotheek oversluiten, bijvoorbeeld voor een verbouwing
Check welke oversluitkosten aftrekbaar zijn, zodat je minder inkomstenbelasting betaalt. Controleer ook wat oversluiten betekent voor je hypotheekrenteaftrek. Dit hangt af van het moment waarop je jouw oorspronkelijke hypotheek afsloot:
- Vóór 1 januari 2013
Blijft je hypotheekbedrag gelijk na het oversluiten? Dan verandert je hypotheekrenteaftrek niet, ook niet bij een aflossingsvrije hypotheek. De maximale termijn voor hypotheekaftrek is 30 jaar. Had je vóór 1 januari 2001 al een hypotheek? Dan begint de termijn van 30 jaar op 1 januari 2001.
Verhoog je jouw hypotheek, dan is hypotheekrenteaftrek toegestaan. Maar alleen als je de verhoging gebruikt voor je eigen woning én als je de hypotheek binnen 30 jaar aflost.
- Na 1 januari 2013
Je mag je hypotheekrente alleen aftrekken als je de hypotheek binnen 30 jaar aflost. Ook hier geldt: rente over een verhoging is alleen aftrekbaar als je de verhoging gebruikt voor je eigen woning en binnen 30 jaar aflost.
Tip: pas je voorlopige aanslag aan
Verandert er iets in jouw woonsituatie? Vergeet niet om je voorlopige aanslag aan te passen, zo voorkom je dat je later moet bij- of terugbetalen. Gebruik hiervoor de checklist eigen woning van de Belastingdienst.
Onafhankelijk hypotheekadvies
Ga je dit jaar een (eerste) huis kopen, wil je verhuizen of ben je van plan je hypotheek over te sluiten? We geven je graag compleet hypotheekadvies, zodat je weet wat je het beste kunt doen in jouw situatie. Met dit inzicht ben je beter in staat om de juiste keuzes te maken en dat geeft rust voor de toekomst. Neem even contact met ons op of loop binnen bij het kantoor bij jou in de buurt. Ook dan zijn we er voor jou.
